空き家の売却方法や売却時にかかる費用税金を分かりやすく解説！「イエウール（家を売る）」
7101 不動産の譲渡・消費貸借等に関する契約書 」 「 No. 土地の一部を売却したい！抑えておきたい分筆のポイントとは？｜【公式】センチュリー21イーアールホームズ神戸市灘区・東灘区の不動産売却・購入なら. 7108 不動産の譲渡、建設工事の請負に関する契約書に係る印紙税の軽減措置 」 例えば、土地の売却価格が2, 000万円のときは、軽減税率を適用した納税額は1万円となります。 なお、印紙税を節税するとしたら、売買契約書を1通だけ作成して、売主か買主のいずれかが「写し」を保管する方法が考えられます。 でも、トラブルを防ぐ観点からは当事者双方が原本を保管することが望ましいため、印紙税の節税はおすすめできません。 2. 引渡時の「登録免許税」 次に、土地を引き渡すタイミングで、「 登録免許税 」を支払う場合があります。 売主が登録免許税を負担するケースは、売却する土地に銀行の「 抵当権 」が設定されている場合 です。 これまで銀行から住宅ローンを借りていた場合、土地の売却の際に住宅ローンを全額返済し、「抵当権」の登記を抹消してもらうための費用がかかります。 言い換えると、売却する土地に家を建てるための住宅ローン等を借りていなかった場合には、抵当権は設定されていないはずなので、「登録免許税」の負担はありません。 抵当権抹消登記の登録免許税は、 土地1筆あたり1, 000円 ですので、負担は軽いです。 例えば土地が3筆に分かれていれば、3, 000円ということになります。 ちなみに、土地売却時に抵当権を抹消するときには、司法書士への報酬も必要になります。 抵当権抹消登記の報酬は、1~2万円前後です。 なお、土地を引き渡すときには、登記簿上の所有者を変更する「所有権移転登記」も必要ですが、所有権移転登記に必要な登録免許税は買主が負担するのが一般的です。 抵当権抹消に必要な書類や費用・手順については、こちらの記事で詳しく解説しています。 3. 土地売却の翌年に支払う「所得税・住民税」 土地の売却で「利益(譲渡所得)」が出た場合には、「 譲渡所得税 」と「 住民税 」が課税されます。 いずれも、支払うタイミングは土地売却の翌年です。 所得税・住民税を合わせた税率は、 所有期間が5年を超えるときは約20%、5年以下なら約40% です。 売却利益によっては、印紙税や登録免許税よりもずっと大きな負担になる可能性があります。 ただし、必ず発生するものではないので、どんなときに課税されるのか詳しく見ていきましょう。 3-1.
土地 の 一 部 を 売るには
田舎の土地を売却したときに使える節税特例 土地を売却したときは、譲渡所得が生じると税金が発生します。 譲渡所得とは、以下の計算式で求められるものです。 譲渡所得 = 譲渡価額※1 - 取得費※2 - 譲渡費用※3 ※1譲渡価額とは売却価額です。 ※2取得費とは、土地の購入額になります。 ※3譲渡費用は、仲介手数料や印紙税、測量費など、売却に要した費用のことを指します。 取得費が分からない場合は、概算取得費と呼ばれるものを用います。 概算取得費とは「譲渡価額の5%」です。 計算の結果、譲渡所得がマイナスとなる場合には土地を売却しても税金は生じないことになります。 一方で、譲渡所得がプラスとなる場合は税金が生じます。 税金は譲渡所得に税率を乗じて求めます。 税金 = 譲渡所得 × 税率 税率は、売却する年の1月1日時点において所有期間が5年超のときは「長期譲渡所得」、1月1日時点において所有期間が5年以下のときは「短期譲渡所得」と分類されます。 長期譲渡所得と短期譲渡所得の税率は以下の通りです。 所得の種類 所有期間 所得税率 住民税率 短期譲渡所得 5年以下 30% 9% 長期譲渡所得 5年超 15% 5% 復興特別所得税の税率は、所得税に対して2. 1%を乗じます。 一定の要件を満たす土地を売却した場合、譲渡所得から特別控除額を引くことで節税することができます。 譲渡所得 = 譲渡価額 - 取得費 - 譲渡費用 ― 特別控除 土地の売却で利用できる可能性のある特例は以下の2つです。 特例名称 控除額 平成21年及び平成22年に取得した国内にある土地を譲渡した場合の1000万円特別控除 1, 000万円 低未利用土地等の100万円特別控除 100万円 1つ目の特例は、主な要件として平成21年及び平成22年に取得した土地等を所有期間が5年を超える時点に売却した場合に譲渡所得から1, 000万円を差し引くことができる特例です。 2つ目の特例は、主な要件として都市計画区域内にある所有期間が5年超となる土地で譲渡価額が500万円以内となる場合に譲渡所得から100万円を差し引くことができる特例となります。 特例の詳しい要件については、国税庁のホームページをぜひご参照ください。 まとめ いかがでしたか。 田舎の土地を売る方法やコツについて解説してきました。 田舎の土地を売るには、「適切な価格設定を行う」、「売却スケジュールに余裕を持つ」等のコツがありましたが、特に適切な価格設定が重要で、売り出し価格は高過ぎない価格に設定することがポイントです。 この記事の情報が、土地売却の成功に向け、お役に立てば幸いです。 あなたの不動産、いくらで売れる?
土地の一部を売る 抵当権
315% 5% 0. 63% 39. 63% 短期譲渡所得(5年以内) 30. 63% 9% 0. 315% 20. 315% 相続登記費用 もし、空き家を相続した後に自身の名義に変更していない場合は、 相続登記 が必要になります。 相続登記とは不動産の名義人を変更するもので、法務局に必要書類を提出して申請します。物件の売却をできるのは、基本的に 物件の名義人のみ となるので、売却活動の前に相続登記の手続きが必要になるのです。 相続登記に必要な費用は 書類の取得費・登録免許税・司法書士への依頼料 です。各種費用は以下の通りになります。 書類取得費 5000円~2万円 登録免許税 固定資産税評価額の0.
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